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公司取得的住宿费增值税专用发票能否抵扣进项税额?

  我公司是一般纳税人,品工出差休探亲假,以及公司组织员工外出旅游产生的住宿费,我们都取得了增值税专用发票,请问这些专票能否抵扣进项税额?  您好!一般纳税人取得的住宿费增值税专用发票,能否抵扣,需分情况处理,具体如下:  1.可抵扣情形:公司员工因..

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公司取得的住宿费增值税专用发票能否抵扣进项税额?

发布时间:2025-12-31 热度:

  我公司是一般纳税人,品工出差休探亲假,以及公司组织员工外出旅游产生的住宿费,我们都取得了增值税专用发票,请问这些专票能否抵扣进项税额?

  您好!一般纳税人取得的住宿费增值税专用发票,能否抵扣,需分情况处理,具体如下:

  1.可抵扣情形:公司员工因公务出差产生的住宿费,取得的增值税专用发票,其进项税额可以按规定抵扣销项税。这是因为出差住宿属于企业生产经营相关的合理支出,符合进项税抵扣的相关规定。

  2.不可抵扣情形:按照规定,如果住宿费用于集体福利或个人消费,即使取得增值税专用发票,进项税额也不能抵扣。比如员工探亲住宿(【属于个人消费)、公司组织员工旅游住宿(属于集体福利),这些情况下的住宿费专票均无法抵扣。

  需要特别提释的是,若属于不可抵扣情形,即使已认证抵扣,也需在后续纳税申报时做进项税额转出处理避免税务风险。




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